浏阳市人民政府

——在2024年9月23日浏阳市第十八届人民代表大会

常务委员会第二十五次会议上

浏阳市人民政府

目   录

一、全市2023年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1．一般公共预算收入决算情况

2．一般公共预算支出决算情况

3．税收返还及转移支付情况

4．一般公共预算收支决算平衡情况

（二）政府性基金收支决算情况

（三）国有资本经营预算收支决算情况

（四）社保基金收支决算情况

（五）地方政府债务情况

（六）2023年专项资金绩效评价情况

（七）2023年财政决算草案审查变动情况

1．一般公共预算收支的变动

2．政府性基金收支的变动

二、2024年上半年预算执行情况及人大预算决议情况

（一）上半年预算执行情况

1．立足抓收主阵地，持续涵养财源

2．推进预算硬约束，保障支出需求

3．扎实基础防风险，筑牢底线底板

4．规范运行强管理，提升财政效能

（二）落实人大预算决议情况

一是坚决落实人大审议意见。

二是高质办理人大代表建议。

（三）下半年工作举措

1．坚持主动作为，提高财源建设质效

2．坚持统筹兼顾，加强重点支出保障

3．坚持稳健运行，筑牢风险防控底线

4．坚持效率为先，提高财政管理水平

主任、各位副主任、各位委员：

现将我市2023年财政收支决算草案和2024年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、全市2023年财政决算情况

2023年，全市财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，在市委的正确领导下，在市人大的监督指导下，加力提效实施积极财政政策，着力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，全市经济稳中有进、进中提质，较好地完成了市第十八届人民代表大会第三次会议确定的各项目标任务。

（一）一般公共预算收支决算情况

1．一般公共预算收入决算情况

地方一般公共预算收入完成105.78亿元，为调整预算的102.69%，同比增长4.58%。

地方一般公共预算收入超收2.78亿元，全部用于补充预算稳定调节基金。

2．一般公共预算支出决算情况

一般公共预算支出完成179.51亿元，比上年增加5.46亿元，增长3.13%。

2023年支出决算数主要变化情况如下：

科学技术支出同比减少2.61亿元，下降42.03%，主要是2022年科技部对首批国家创新型县市进行验收等一次性工作任务完成，上级补助资金及本级配套资金减少。

文化旅游体育与传媒支出同比增加1.55亿元，增长61.37%，主要是苍坊旅游区创建国家级5A景区，加大景区基础设施建设投入；创建全国文明城市，加大对社区微改造项目和重点项目建设的投入；承办第二届长沙市旅游发展大会，上级办会补助资金增加。

卫生健康支出同比减少7.13亿元，下降47.52%，主要是城乡居民医疗保险中央、省级财政补助资金在长沙市列收列支；公立医院项目建设资金减少；疫情防控支出减少。

城乡社区支出同比增加6.71亿元，增长32.72%，主要是经开区基础设施建设支出、新屋岭片区、水佳片区、占佳片区、长兴片区、平水片区地块土地开发支出增加；为巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，加大对乡村振兴项目建设的资金投入；为稳定房地产市场平稳健康发展，实施促进房地产市场平稳运行政策，购房补贴资金增加。

资源勘探工业信息支出同比增加1.26亿元，增长45.84%，主要是为推动先进制造业和服务业深度融合发展，上级先进制造业高地专项资金、支持先进制造业发展专项中央基建投资预算资金等增加。

金融支出同比减少833万元，下降54.73%，主要是省级金融发展专项资金减少；当年无新增上市企业，对应财政补助资金减少。

自然资源海洋气象等支出同比增加5919万元，增长39.45%，主要是按照合同履约进度，农村宅基地和集体建设用地一体确权发证项目资金增加；助力乡村振兴，加大农村土地整理修复资金投入。

粮油物资储备支出同比增加3709万元，增长80.19%，主要是上级应急物资储备、保障补助资金和产粮（油）大县奖励资金增加。

灾害防治及应急管理支出同比增加4433万元，增长44.78%，主要是上级烟花爆竹行业去产能专项奖补资金增加；落实长沙市民生实事项目，加大对消防救援站项目建设、装备购置及人员保障的投入。

安排预备费2.6亿元。按照《预算法》规定，预备费主要用于当年预算执行中突发事件处理增加的开支及其他难以预见的开支。具体为一般公共服务支出19万元、公共安全支出170万元、卫生健康支出9003万元、城乡社区支出6905万元、农林水支出3651万元、自然资源海洋气象等支出1746万元、粮食物资储备支出2036万元、灾害防治及应急管理支出2470万元。

3．返还性收入及转移支付情况

2023年，中央和省级财政共安排我市返还性收入和转移支付53.23亿元，较上年减少0.25亿元，下降0.46%。一是返还性收入3.72亿元，与上年持平；二是一般性转移支付收入37.78亿元，较上年增加1.73亿元，增长4.8%；三是专项转移支付收入11.73亿元，较上年减少1.99亿元，下降14.50%，主要是上级部门调整了转移支付分配结构。

4．一般公共预算收支决算平衡情况

按现行财政管理体制结算，全年地方一般公共预算收入完成105.78亿元，上级补助收入53.23亿元，地方政府一般债务转贷收入9.61亿元，调入资金44.39亿元（政府性基金调入39.40亿元、国有资本经营预算调入2049万元、其他调入4.79亿元），上年滚存结余1.72亿元，当年收入合计214.73亿元；一般公共预算支出完成179.51亿元，上解支出18.86亿元，地方政府一般债券还本支出7.38亿元，补充预算稳定调节基金2.78亿元，当年支出合计208.53亿元。收支相抵，年终结转6.20亿元。

（二）政府性基金收支决算情况

市本级政府性基金收入完成145.67亿元，占调整预算的111.39%。其中国有土地使用权出让收入140.23亿元，占调整预算的109.56%。

政府性基金本年支出完成133.76亿元，占调整预算的91.33%。其中国有土地使用权出让收入安排的支出106.95亿元，占调整预算的89.49%。

按照现行财政管理体制结算，市本级政府性基金收入完成145.67亿元，上级补助收入6296万元，地方政府专项债务转贷收入25.49亿元，上年结余收入6.83亿元，当年收入合计178.62亿元；政府性基金支出完成133.76亿元，上解支出198万元，调出资金39.40亿元，地方政府专项债务还本支出5.27亿元，当年支出合计178.45亿元。收支相抵，年终结转1702万元。

（三）国有资本经营收支决算情况

国有资本经营预算收入完成2054万元，占年初预算的100%，上级补助收入23万元，当年收入合计2077万元；安排国有资本经营预算支出28万元，调入一般公共预算2049万元，当年支出合计2077万元。收支相抵，实现预算平衡。

（四）社保基金收支决算情况

社保基金预算收入完成18.97亿元（城乡居民基本养老保险基金9.61亿元、机关事业单位基本养老保险基金9.36亿元），占调整预算的101.62%，较上年减少0.24亿元，下降1.25%；社保基金预算支出完成17.83亿元（城乡居民基本养老保险基金8.37亿元、机关事业单位基本养老保险基金9.46亿元），占调整预算的101.54%，较上年减少1.65亿元，下降8.49%。社保基金下降原因：机关事业单位养老保险原试点期间个人缴费退费工作已于2022年基本完成，2023年仅有少量收入和支出，导致机关事业单位基本养老保险基金较上年下降。

根据湘政发〔2019〕1号、长政办发〔2020〕24号、长人社函〔2020〕38号、湘人社发〔2023〕34号文件要求，我市负责编制城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金2个险种决算，其余险种均已由上级统筹管理，由上级财政部门统一编制决算。

（五）地方政府债务情况

2023年，省财政厅核定我市政府债务限额260.25亿元，其中一般债务限额100.44亿元，专项债务限额159.81亿元。根据上述限额，全年发行新增债券22.45亿元，再融资债券12.65亿元，共35.1亿元，平均年限14年，平均利率2.96%。截至2023年底，全市政府债务余额259.64亿元，控制在省财政厅核定限额以内。

（六）2023年专项资金绩效评价情况

2023年，以“绩效管理提升年”活动为统领，按照全面实施预算绩效管理要求，创新工作方法，优化办事流程，提高绩效管理水平。全年组织对40个项目开展了重点绩效评价，评价金额16.1亿元。将事前评估和事后评价、财政资金和财政政策评价、一般公共预算和社保基金预算评价等有机结合，探索开展了PPP项目、重大投资项目、政府采购、政府购买服务、社保基金等多领域的绩效评价，拓展乡镇财政运行情况绩效评价工作，推进绩效评价提质扩面。根据评价结果建议调减预算金额1155.46万元。

（七）2023年财政决算草案审查变动情况

与2024年1月29日向市第十八届人民代表大会第四次会议报告的执行数比较，部分收支数据有所变化，主要是一般公共预算收入总计和支出总计均由208.70亿元调整为214.73亿元，具体情况如下：

1．一般公共预算收支的变动

按照财政“省直管县”体制进行结算，上级财政实际结算情况有所调整：

（1）本年收入的变动。由106.06亿元调整为105.78亿元，减少2850万元，主要是根据省市增值税增量留抵退税结算要求调减部分结算收入。

（2）上级补助收入的变动。由47.11亿元调整为53.23亿元，增加6.12亿元，主要是争取中央增发国债项目资金。

（3）调入资金的变动。由44.20亿元调整为44.39亿元，增加1919万元，主要是为保障长沙市部分结算专项上解事项，增加其他调入资金。

（4）上解支出的变动。由18.69亿元调整为18.86亿元，增加1807万元，主要是按照上级要求，新增智慧消防建设项目、区县生态环境局上划经费等其他专项上解资金。

（5）补充预算稳定调节基金的变动。由3.06亿元调整为2.78亿元，减少2850万元，主要是本年收入变动的影响。

（6）年终结转的变动。由于本年收入、上级补助收入、调入资金、上解支出、补充预算稳定调节基金的变动，影响年终结转变动，由774万元调整为6.20亿元，增加6.13亿元（主要是2023年年底收到的上级增发国债资金）。按照省与市（县市区）结算要求，年终结转资金全部结转下年使用。

2．政府性基金收支的变动

（1）上解支出的变动。由400万元调整为198万元，减少202万元，主要是专项债券发行费减少。

（2）年终结转的变动。由于上解支出的变动，影响年终结转变动，由1532万元调整为1702万元，增加170万元。

二、2024年上半年预算执行情况及人大预算决议情况

2024年上半年，财税工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议精神，以及省委、长沙市委全会精神和经济工作相关部署，紧紧围绕市十八届人大四次会议确定的各项目标任务，坚持稳中求进工作总基调，在稳增长、强保障、防风险等财政工作上破难题、求突破，确保了财政运行整体平稳，重点领域保障有力，财政风险总体可控，财政治理效能持续提升。

（一）上半年预算执行情况

1．立足抓收主阵地，持续涵养财源

以“产业质效倍增年、担当善为落实年”活动为契机，着力培植优质财源，补齐主导产业发展短板，打造经济发展强劲引擎，为高质量发展提供强有力的财源支撑。1-6月完成地方一般公共预算收入57.36亿元，占年初预算的51.02%，同比增长10.95%。一是政策支持激活力。坚决落实中央各项减税降费政策，新增减税降费2.6亿元、增值税留抵退税0.85亿元，支持企业减负发展。安排民营经济高质量发展政策兑现资金4500万元，增强企业发展能力。财信担保公司1—6月新增融资担保金额1.55亿元，有效保障金融服务供给。二是综合治税聚合力。以七大收入攻坚行动组、“1+4+5”专项行动组、市园税费精诚共治专班为抓手，持续开展收入攻坚，推进税费精诚共治。对家居建材产业链开展专项行动，对经开区重点税源企业开展深度分析，深入重点税种、重点企业挖潜增收。三是资产盘活增实力。依托《浏阳市国有“三资”清查、处置与管理改革实施方案》，按照“能用先用、不用可售、不售可租、能融则融”原则，不断深化管理改革，持续优化资源配置，全力提高国有“三资”效率效益。

2．推进预算硬约束，保障支出需求

严格落实党政机关习惯过紧日子要求，当好“铁公鸡”、打好“铁算盘”，把每一分钱都用在刀刃上、紧要处。1—6月，全市完成一般公共预算支出96.6亿元，占年初预算的63.68%，各月库款水平均维持在合理区间。一是编紧预算。严把预算编制源头关，采用“大专项+任务清单”编制模式，推进项目归类整合，2024年核减部门预算项目支出1.25亿元。足额编制“三保”支出预算，优先保障“三保”支出和市委市政府重大决策部署，兜牢兜实“三保”支出底线，1—6月共安排“三保”支出47.7亿元，占全年计划的51.31%。二是硬化执行。坚持“无预算不支出、有预算缓支出、超预算跨年度平衡”原则，建立库款分级保障和动态预警机制、支出保障调度机制，实行“三保”清单保障和财政支出限额管理，优化资金审批程序，保障财政稳健运行。三是积极争资。积极抢抓中央财政增发国债政策机遇，全力以赴“学政策、谋项目，争资金”，截至6月底共争取国债资金7.55亿元，其中水利领域项目资金6.12亿元。1-6月共争取上级转移支付41.09亿元，其中：省级转移支付32.39亿元、长沙市专项转移支付8.7亿元。

3．扎实基础防风险，筑牢底线底板

坚持以“化隐债、降成本、控规模、盘存量、促转型、强预警、防风险”为目标，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。一是织好“一张网”，健全机制夯基础。制定出台《全面加强地方债务管理的实施办法》，完善投融资委员会评审机制，严控债务增量，严禁违规举债。实行债务风险预警，对债务风险事件及时进行风险提示。二是下好“一盘棋”，部门联动控增量。坚决落实“双监管”“月监测”“促平衡”的要求，强化国有企业投融资评审，将全年化债任务分解，压实债务单位化债主体责任。三是绘好“一张图”，管控结合促平衡。坚持“资金跟着项目走”的原则，实行政府专项债券“借、用、管、还”全生命周期管理，加快项目储备和债券发行，上半年成功发行专项债券项目2个，到位债券资金3.7亿元，有力支撑了重点项目建设。

4．规范运行强管理，提升财政效能

坚持不懈推进财政改革，不断提升财政管理水平，提高服务保障能力。一是推进信息化建设。有序推进人大预算审查监督平台建设和智慧财政建设，努力实现对预算管理的动态反映和有效控制，形成覆盖全面、业务协同、上下贯通、开放共享的财政大数据应用发展格局。二是实施常态化监管。深入开展惠农补贴资金专项检查、乡村振兴领域财政资金监管专项行动，有序推进高标准农田建设资金、保障性安居工程资金等重点领域监督检查，以检查促整改、以整改促提升。科学定制“互联网+监督”民生项目资金公开目录51项，及时、全面公开民生资金信息。三是加速纵深化改革。组织对乡镇部门整体支出开展绩效评价试点，全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系进一步健全。大力推进阳光审批系统改革，1—6月完成40个补贴项目线上审批及资金发放，累计发放补贴资金2.02亿元，惠及43.11万人（户）次，实现惠民惠农财政补贴资金精准高效发放。正式实施政府采购项目预算前置审查，上半年项目资金核减率达4.02%。健全评审工作制度，试点中介复审改革，上半年财政评审累计节约财政资金达1.54亿元。全面推进财政电子票据管理改革，推动电子非税收入一般缴款书全覆盖，有效提升政务服务效能。

（二）落实人大预算决议情况

认真贯彻落实市人大及其常委会有关决议和审议意见，切实强化人大意识，牢固树立“监督就是支持”“监督就是促进”工作理念，始终把落实人大审议意见、办理人大代表建议，作为发现问题、改进工作的关键历程。一是坚决落实人大审议意见。对照“财源建设、预算管理、民生保障、债务风险防控”等方面，深入分析、逐一落实，力促财政运行平稳、财政治理提效。二是高质办理人大代表建议。建立专班推进、专人负责工作机制，针对重点建议成立调研小组，与代表、群众面对面，切实倾听诉求，做到“事事有跟踪、件件有回复”，34件人大建议主办件均按时按质按量完成。

（三）下半年工作举措

2024年上半年，财政改革发展各项工作扎实推进，重点领域支出得到有力保障，财政运行总体平稳。与此同时，我们也清醒地认识到，财政运行管理中还面临一些突出问题和挑战。受诸多超预期因素冲击和影响，收入增速放缓与支出刚性增长间的矛盾仍较为突出。土地市场持续低迷、收入挖潜空间缩小、增值税留抵退税分担机制调整、民生支出及重大项目建设分摊支出刚性增长等各项不确定因素明显增多，财政持续处于紧运行、紧平衡状态。下一步，我们将打好财源建设、支出保障、防范风险、改革创新组合拳，持续增强经济发展动能，推动全市经济实现质的有效提升和量的合理增长。

1．坚持主动作为，提高财源建设质效

坚持以可用财力为导向抓收入，依托七个收入攻坚组、“1+4+5”专项行动组，深化税费精诚共治专项行动，开展“三类企业税收核查辅导、房土两税和建安税清查、重点企业培育、重点产业链挖潜增收”五项行动，巩固主体税源。加快推进长赣高铁、长浏快线、浏江高速、湘赣大道、生活垃圾焚烧发电、华实半导体等重大项目建设进度，持续做好重大项目纳税服务，不断夯实财源建设基础。持续加大“三资”盘活力度和广度，按照“摸清、盘活、规范”的步骤，加速推进闲置资产资源清理，拓宽财力来源渠道。抢抓超长期特别国债发行机遇，密切关注上级政策动向，积极争取债券资金支持，充分发挥债券资金引领和撬动作用。

2．坚持统筹兼顾，加强重点支出保障

持续增强财政统筹能力，集中财力保障重点，为高质量发展积蓄后劲。始终坚持以人民为中心，把保障和改善民生摆在重中之重的位置，持续健全民生投入保障机制，按照预算安排、指标下达、资金支付三个“优先”保障教育、就业、社保、医疗、文化等重点民生领域资金需求。把过“紧日子”作为预算安排的长期原则，坚持量入为出、适度从紧、有保有压，从严控制新增支出，持续压减非重点、非刚性支出，精准高效保障重点支出，兜牢兜实“三保”及债务付息等刚性支出。规范编外人员管理，降低行政运行成本，提升财政支出绩效，建立健全节约型财政保障机制。

3．坚持稳健运行，筑牢风险防控底线

提高库款调度精度，完善国库资金统计和风险评级机制，确保库款保障水平保持在合理区间。进一步完善支出保障调度机制，全面落实“三保”支出保障责任，加强“三保”运行风险分析和研判，提升财政运行监测的及时性和精准性。统筹发展与安全，严格执行投融资评审机制，严控债务增量，妥善化解存量，积极调优结构，科学精准防范地方债务风险。坚持“无来源不立项”，规范政府投资项目立项管理，从源头严禁新增隐性债务。积极储备优质项目，加快债券发行使用，争取尽快形成实物工作量，有效避免资金积淀，带动扩大有效投资。

4．坚持效率为先，提高财政管理水平

持续开展“绩效管理巩固年”行动，加大对市直部门项目和整体支出绩效评价力度，加快乡镇财政运行情况绩效评价试点进度，推进预算绩效管理更加规范、程序更加顺畅、应用更加充分。深化政府采购制度改革，实施政府采购需求管理，严控政府采购活动源头，提高采购资金的使用效益。立足项目评审提质增效，加大对造价咨询单位的业务指导、服务与监督，压减评审时限。以提升政治站位、强化经济思维、夯实业务技能为目标，优化镇村财务人员培训方式，全力打造专业化财政干部队伍。树立“大监督”理念，构建纵向联动、横向协同的监督工作机制，切实维护财经纪律的严肃性，提升财会监督效能。

主任、各位副主任、各位委员，2023年财政工作成绩的取得，得益于市委的正确领导、市人大的监督支持以及社会各界的共同努力。2024年，财政收支矛盾依然十分突出，我们将在市委的正确领导下、主动接受市人大的监督和指导，贯彻落实本次会议审查意见，始终保持如履薄冰的状态、一叶知秋的敏锐、未雨绸缪的主动，推动财政工作高质量发展，圆满完成市第十八届人民代表大会第四次会议上确定的各项目标任务，为加快绘就中国式现代化的浏阳新图景作出更大的贡献。