浏阳市人民政府

市人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，现将我市2024年财政决算草案和2025年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、全市2024年财政决算情况

2024年，全市财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，在市委的正确领导下，在市人大的监督指导下，适度加力、提质增效实施积极的财政政策，更好统筹发展和安全，兜牢兜实民生底线，全市财政运行总体平稳，较好地完成了市第十八届人民代表大会第四次会议确定的各项目标任务。

（一）一般公共预算收支决算情况

1．一般公共预算收入决算情况

地方一般公共预算收入完成106.76亿元，剔除免抵调4.5亿元、留抵退税调库1.18亿元等政策性因素影响，同口径增长6.3%。

2．一般公共预算支出决算情况

一般公共预算支出完成183.39亿元，比上年增加3.89亿元，增长2.16%。

2024年支出决算数主要变化情况如下：

国防支出同比减少54万元，下降29.67%，主要是上级人防业务经费转移支付资金减少。

商业服务业等支出同比减少0.45亿元，下降42.94%，主要是惠科光电项目进入运营使用阶段，中央级外经贸进口贴息发展补助资金减少。

金融支出同比减少238万元，下降34.54%，主要是省级金融发展专项资金减少；当年无新增上市企业，对应企业上市奖补资金减少。

自然资源海洋气象等支出同比增加1.41亿元，增长67.58%，主要是按照上级关于乡村振兴有关要求，加大农村土地整理修复资金投入；开展土地开发，增加城乡建设用地增减挂钩项目资金投入。

安排预备费3亿元。按照《预算法》规定，预备费主要用于当年预算执行中突发事件处理增加的开支及其他难以预见的开支。具体为一般公共服务支出3247.1万元、国防支出23.9万元、公共安全支出591.05万元、教育支出2269.8万元、文化旅游体育与传媒支出1428万元、社会保障和就业支出629.86万元、卫生健康支出3478.75万元、节能环保支出3815.58万元、城乡社区支出10448.13万元、农林水支出3344.25万元、商业服务业等支出84万元、自然资源海洋气象等支出440.58万元、粮食物资储备支出9万元、灾害防治及应急管理支出190万元。

3．税收返还及转移支付情况

2024年，中央和省级财政共安排我市税收返还和转移支付40.49亿元，较上年减少12.74亿元，下降23.93%。一是返还性收入3.72亿元，与上年持平；二是一般性转移支付收入29.43亿元，较上年减少8.35亿元，下降22.1%；三是专项转移支付收入7.35亿元，较上年减少4.38亿元，下降37.34%。主要原因：一是争取2024年超长期特别国债项目资金5.02亿元，列入政府性基金预算收入；二是城乡居民医疗保险由长沙市级统筹，省级补助资金6.3亿元拨付至长沙市，我市上级补助资金相应减少6.3亿元；三是上级政策调整，保障性安居工程和城市燃气管道等老化更新改造等中央预算内基建资金减少3.66亿元。

4．一般公共预算收支决算平衡情况

按现行财政管理体制结算，全年地方一般公共预算收入完成106.76亿元，上级补助收入40.49亿元，地方政府一般债务转贷收入22.11亿元，调入资金39.03亿元（政府性基金调入32.37亿元、国有资本经营预算调入2135万元、其他调入6.45亿元），动用预算稳定调节基金2.78亿元，上年滚存结余6.21亿元，当年收入合计217.38亿元；一般公共预算支出完成183.39亿元，上解支出14.18亿元，地方政府一般债务还本支出18.59亿元，当年支出合计216.16亿元。收支相抵，年终结转1.22亿元。

（二）政府性基金收支决算情况

按照现行财政管理体制结算，市本级政府性基金收入完成104.83亿元，上级补助收入6.10亿元，地方政府专项债务转贷收入36.75亿元，上年结余收入1702万元，当年收入合计147.85亿元；政府性基金支出完成87.58亿元，上解支出306万元，调出资金32.37亿元，地方政府专项债务还本支出19.29亿元，当年支出合计139.27亿元。收支相抵，年终结转8.58亿元。

（三）国有资本经营收支决算情况

国有资本经营预算收入完成2157万元，占年初预算的100%，上级补助收入23万元，当年收入合计2180万元；安排国有资本经营预算支出45万元，调入一般公共预算2135万元，当年支出合计2180万元。收支相抵，当年收支平衡。

（四）社保基金收支决算情况

社保基金预算收入完成22.71亿元（其中城乡居民基本养老保险基金12.50亿元、机关事业单位基本养老保险基金10.21亿元），占调整预算的107.83%，较上年增加3.74亿元，增长19.74%；社保基金预算支出完成20.06亿元（城乡居民基本养老保险基金10亿元、机关事业单位基本养老保险基金10.06亿元），占调整预算的101.88%，较上年增加2.24亿元，增长12.54%。

根据湘政发〔2019〕1号、长政办发〔2020〕24号、长人社函〔2020〕38号、湘人社发〔2024〕34号文件要求，我市负责编制城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金2个险种决算，其余险种均已由上级统筹管理，由上级财政部门统一编制决算。

（五）地方政府债务情况

2024年，省财政厅核定我市政府债务限额295.3亿元，其中一般债务限额103.39亿元，专项债务限额191.91亿元。根据上述限额，全年发行新增债券35.64亿元，再融资债券23.22亿元，共58.86亿元，平均年限14.6年，平均利率2.29%。截至2024年底，全市政府债务余额292.59亿元，控制在省财政厅核定限额以内。

（六）专项资金绩效评价情况

2024年，以“绩效管理巩固年”活动为统领，按照全面实施预算绩效管理要求，创新工作方法，优化办事流程，提高绩效管理水平。全年共组织完成财政评价项目38个，其中事前评估项目6个、事中监控4个、事后评价28个，涉及评价资金12.3亿元。将事前评估和事后评价、财政资金和财政政策评价、一般公共预算和社保基金预算评价等有机结合，探索开展重大投资项目、政府采购、政府购买服务、社保基金等多领域的绩效评价，进一步拓展乡镇财政运行情况绩效评价工作，助推绩效评价提质扩面增效，获评全省“绩效管理巩固年”行动成效突出单位。根据评价结果建议取消项目1个，调减预算金额1573.7万元。

（七）2024年财政决算草案审查变动情况

与2025年2月18日向市第十八届人民代表大会第五次会议报告的执行数比较，部分收支数据有所变化，主要是一般公共预算收入总计和支出总计均由218.48亿元调整为217.38亿元，具体情况如下：

1．一般公共预算收支的变动

按照财政“省直管县”体制进行结算，上级财政实际结算情况有所调整：

（1）上级补助收入的变动。由40.45亿元调整为40.49亿元，增加465万元，主要是加大向上争资力度，结算资金等转移支付收入增加。

（2）调入资金的变动。由40.18亿元调整为39.03亿元，减少1.15亿元，主要是上解支出减少、上级补助收入增加，相应减少调入资金。

（3）上解支出的变动。由15亿元调整为14.18亿元，减少8196万元，主要是根据上级要求据实结算其他专项上解资金。

（4）债务还本支出的变动。由18.57亿元调整为18.59亿元，增加195万元，主要是地方政府向国际组织借款还本支出增加。

（5）年终结转的变动。由于上级补助收入、调入资金、上解支出、债务还本支出的变动，影响年终结转变动，由1.52亿元调整为1.22亿元，减少3025万元。按照省与市（县市区）结算要求，年终结转资金全部结转下年使用。

2．政府性基金收支的变动

（1）转移性收入的变动。由6.06亿元调整为6.10亿元，增加390万元，主要是专项拨款补助资金增加。

（2）调出资金的变动。由32.80亿元调整为32.37亿元，减少4282万元，主要是一般公共预算收入上解支出减少，相应调减政府性基金调出资金。

（3）上解支出的变动。由400万元调整为306万元，减少94万元，主要是专项债券发行费减少。

（4）年终结转的变动。由于转移性收入、调出资金、上解支出的变动，影响年终结转变动，由8.1亿元调整为8.58亿元，增加4766万元。

二、2025年上半年预算执行情况及人大预算决议情况

2025年上半年，财税工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中、三中全会和中央经济工作会议精神，以及省委、长沙市委、浏阳市委全会和经济工作会议精神，深入落实习近平总书记关于湖南工作的重要讲话和指示批示精神，紧紧围绕市十八届人大五次会议确定的各项目标任务，坚持稳中求进工作总基调，扎实开展“招商质效提升年、园区发展提质年”建设，加大财政支出强度，优化财政支出结构，加强重点领域保障，提高资金使用效益，更加注重惠民生、促消费、增后劲，兜牢基层“三保”底线，筑牢财政安全防线，为高水平建设“县域经济新典范、共同富裕先行区”提供坚实财政保障。

（一）上半年预算执行情况

1．坚持负重前行，财税收入稳中有进

持续提升招商质效，助力重大产业项目招引签约，聚焦培育重点产业链链主企业，为高质量发展提供强有力的财源支撑。1—6月完成地方一般公共预算收入60.14亿元，占年初预算的54.69%，同比增长4.93%。一是释放政策红利。不折不扣落实中央减税降费政策，助推政策红利精准快速直达经营主体，新增减税降费4851万元、增值税留抵退税1201万元。把招商引资作为财源建设的一项重点任务，全力以赴服务保障招商引资工作，真正实现“助招商”和“培财源”双丰收。二是凝聚治税合力。成立浏阳市财税部门2025年度地方收入提质攻坚行动工作专班，以七大收入攻坚组、“1+2+3”专项行动组、市园税费精诚共治专班为抓手，持续开展收入攻坚，推进税费精诚共治。依托财税综合信息平台，进行涉税信息、税收大数据比对分析，深入重点税种、重点企业挖潜增收。三是全面盘活“三资”。紧扣国有“三资”盘活目标任务，围绕行政事业、国有企业、资源三大领域，对利用率低的资产进行市场化处置，对短期不宜出售变现的资产评估后进行公开招租，深入挖掘市政基础设施、光伏发电、垃圾托运等经营权价值，提升资产经营回报水平和使用效益。积极盘活存量资金，撤销政策已到期的专项转移资金特设专户，清收沉淀资金8261万元统筹使用。

2．坚持以零为基，支出保障凸显实效

严格贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，把每一分钱用在刀刃处，推动“钱袋子”精准滴灌发展大事与民生要事。1—6月，全市完成一般公共预算支出90.34亿元，其中民生支出占比77.61%。一是有保有压铺排项目。指导预算单位摒弃“护盘子、争预算”惯性思维，实行“三保”、债务还本付息足额“保”，“大事要事”支出聚焦市委、市政府重大规划、重点工程、重要任务优先“保”，其他一般性事业发展支出持续“压”，2025年将465个预算项目整合为230个，共压减非重点、非刚性项目支出6.89亿元。二是财政支出限额管理。严明支出安排顺序，严格按照五级优先序安排，前序支出没有足额保障的，不得安排后序支出。每月上旬仅支付保工资和保基本民生支出，中旬支付保运转支出，下旬根据库款情况再安排其他支出。1—6月，安排“三保”及债务还本付息支出49.27亿元，切实兜牢“三保”底线。三是全力以赴争资争项。抢抓中央适度宽松的货币政策和更加积极的财政政策机遇，梳理争资争项清单、超长期特别国债和中央预算内项目清单，把准争的方向、做实争的举措、加大争的力度。1—6月共争取上级转移支付资金40.25亿元，争取新增债券额度56.78亿元（含置换债6.1亿元）。

3．坚持底线思维，债务风险精准防控

以“控规模、调结构、降成本、化隐债、压平台、防风险、争债券、促转型”为目标，牢牢守住不发生区域性系统性风险的底线。一是有力承接化债政策。积极争取隐性债务置换政策，用好金融支持化债政策，减轻地方总体债务负担。1—6月，成功发行债券21.59亿元，发行专项债券项目8个，为长浏长赣、惠科基础设施等重点项目建设提供有力资金支持。二是有序调优债务结构。统筹隐债化解与平台压降，制定全面压降非标产品工作方案，加强“政银企”协同联动，形成银行降息支持化债融资、政企支持银行发展的良好格局。1—6月，化解隐性债务4.46亿元，加权平均融资成本较2024年底下降24个BP，银行贷款占比提高4.05个百分点。三是有效防范债务风险。严格执行全口径债务管理，按照“一债一策”“一企一策”“一地一策”，加强债务风险“双监管”，坚决落实“月监测”。1—6月审核197笔新增融资事项，有效控制融资增速及高息非标产品。每月监测全市所有债务单位债务变动、资金落实、投向领域等数据，形成有效监测报告。

4．坚持守正创新，财政改革蹄疾步稳

持之以恒推进财政改革，不断提升财政治理效能。一是信息化促改革深度。正式上线村级收费票据电子化管理系统，筑牢村级财务“防腐墙”。上线工资批量支付模块功能，杜绝一体化系统数据和银行发放数据 “两张皮”问题。推进公务支出智能报销平台建设，推动我市党政机关事业单位财务管理向标准化、智能化和规范化方向发展。推进内控信息化试点，结合内控薄弱环节，提前预判财政业务流程环节出现的风险，做到“未病先防”。二是强监管促改革力度。组织开展“强基固本”专项行动，按照“全覆盖、查漏洞、补短板、传帮带”的要求，选派38名精锐干部分8个工作组对全市各单位银行账户清理规范、会计基础工作夯实、乡镇财政规范整治等事项开展全面检查，切实强化财政基础管理。深入开展地方政府债务、高标准农田建设资金、增发国债和超长期特别国债资金、教育基金会等重点领域监督检查，以检查促整改、以整改促提升。对全市141个上级重点核查预算单位的预决算公开内容的完整性、及时性进行深度摸排，督促单位限时整改，推动预决算公开规范有序。三是实举措促改革高度。规范社保基金征管流程，凝聚征管合力，确保社保基金足额征收、及时入库。积极探索乡镇（街道）和基金管理的绩效评价路径，对6个乡镇（街道）履职效能、社会效益等方面进行数据分析，为防范下级政府财政运行风险提供参考。规范项目评审秩序，全力清理积压项目，1—6月完成预（结）算评审项目525个，核减率7.25%。制定《浏阳市政府投资项目工程建设其他费计费及评审操作指南（试行）》，填补我市工程建设其他费计费标准空白。正式实施政府采购项目预算前置审查，上半年项目资金核减率达5.97%。积极推进阳光审批系统改革，1—6月完成55个补贴项目线上审批及资金发放，累计发放补贴资金4.57亿元，惠及112.74万人（户）次，实现惠民惠农财政补贴资金精准直达到人。

（二）落实人大预算决议情况

认真贯彻落实市人大及其常委会有关决议和审议意见，牢固树立“监督就是支持、支持就是监督”理念，努力把人大审议意见、人大代表建议转化为推动财政事业高质量发展的实际成效。一方面加强调度，确保按期办结。坚持“请进来”与“走出去”相结合，杜绝重答复、轻落实，承诺多、落实少。全年35件人大建议主办件均按时按质按量完成。另一方面聚焦难点，深化办理成效。做到“对症下药”，以办理实效促进财政工作问题的解决，对涉及重点民生关切的建议提案，持续跟踪，推动已出台政策落地见效。

（三）下半年工作举措

2025年上半年，财政改革发展各项工作扎实推进，重点领域支出得到有力保障，财政运行总体平稳。与此同时，我们也清醒地认识到，财政运行管理中还面临一些突出问题和挑战。综合来看，虽然上半年财政收入实现“双过半”，一般公共预算收入有一定增收，但难以弥补土地出让收入大幅减收形成的缺口，综合财力总体下降，进一步加大了财政收支平衡和偿债化债的双重压力，收支矛盾突出的困难仍在加深。收入方面，将面临房地产市场持续深度调整、增值税留抵退税分担机制调整等诸多减收因素，非税收入增长潜力也十分有限。支出方面，“三保”支出、债务还本付息支出必须足额保障，长赣铁路、长浏快线等重点民生项目需要持续加大投入。财政收支双向承压加剧，紧平衡特征更加明显。下一步，我们将在财源建设、支出保障、风险防控、监督管理上出实招，持续增强经济发展动能，推动全市经济实现质的有效提升和量的合理增长。

1．在组织收入上出实招，全力拓宽引财渠道

推动政策激励与税源培植良性循环，支持引导企业向产业链、价值链高端迈进，促进新产业、新模式、新动能发展。大力提振消费，促进汽车、家电家居消费升级，举办周末焰火秀、国际花炮文化节等活动，以消费增长的“稳”促进稳企业、稳市场、稳预期。紧抓国家一揽子增量政策重大机遇，最大力度争取专项债、中央预算内基建、超长期特别国债等资金，切实将增量政策效能转化为推动高质量发展的强劲动能。加快推进长赣铁路、长浏快线、浏江高速、G354浏阳金口至冷井公路、惠科直显项目等重大项目建设进度，积极争取蓝思智能、方恒智能等重点项目竣工投产，持续做好重大项目纳税服务，不断夯实财源建设基础。积极对接消费税改革，全力争取降低花炮行业消费税税率，后移征收环节、推进财力下沉。

2．在预算约束上抓落实，提升财政保障水平

深化零基预算改革，遵循“以零为基”“以事定钱”“以效促用”三大原则，进一步压减非重点非刚性支出，切实腾出财力保障重点支出需求。切实推进资产配置与预算编制联动，杜绝超标准、超金额配置资产行为。充分认识厉行节约、反对浪费的极端重要性和现实紧迫性，深入贯彻中央八项规定精神，严格“三公”经费、差旅费、会议费、培训费管理，规范节庆论坛展会活动，将节约的资金用于发展所需、民生所盼。严格执行经人大批准的预算，严禁超预算、无预算安排支出，严控新增支出，规范预算调剂行为，严格按程序报批。

3．在风险防控上加力度，筑牢财政安全防线

始终把“三保”摆在支出最优先序，以更大力度夯实“三保”分级管理责任，加强“三保”运行风险分析和研判，确保基层“三保”不出任何风险。完善库款调度机制和风险预警机制，加强支出保障调度，切实确保库款保障水平保持在合理区间。统筹发展与安全，用足用好化债政策，发足一般债、置换债，扩大土储债，管控项目债，助力隐债化解及重大项目建设。结合“十五五”规划编制，积极储备优质项目，加快超长期特别国债资金、地方政府专项债券资金和重大项目预算内投资使用进度，充分发挥政府投资带动放大效应，有效调动民间投资积极性。

4．在财会监督上求突破，严把资金管理关口

扎实推进财政基础管理“强基固本”行动，全面清理核实单位银行账户，定期开展内部及单位间对账，着力防范财务风险。聚焦财经领域突出问题，组织开展财会监督专项行动，对发现的问题依法依规依程序进行处理和追责问责，提高监督威慑力。完善财会监督体系和工作机制，推动与人大监督、纪检监察、巡视巡察等协调贯通，构建信息共享、成果共用、整改共促的闭环管理。深入推进内控信息化建设，加快建立具备数据采集比对、定期分析反馈、自动预警提醒、问题跟踪整改等功能的监管系统，奋力打造全省标杆。

主任、各位副主任、各位委员，2024年和2025年上半年财政工作成绩的取得，得益于市委的正确领导、市人大的监督支持以及社会各界的共同努力。2025年下半年，我们将在市委的正确领导下、主动接受市人大的监督和指导，贯彻落实本次会议审查意见，始终保持如履薄冰的状态、一叶知秋的敏锐、未雨绸缪的主动，推动财政工作高质量发展，圆满完成市第十八届人民代表大会第五次会议上确定的各项目标任务，为高水平建设“县域经济新典范、共同富裕先行区”提供坚实财政保障。