浏阳市人民政府

根据《中华人民共和国审计法》第十六条和第二十七条的规定,浏阳市审计局派出审计组，自2021年2月25日至2021年5月28日，对市本级97个一级预算单位2020年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了专项审计调查，并延伸调查了部分下属单位。现将审计结果公告如下:

一、基本情况

本次审计的97个预算单位年初编制一般公共预算支出预算数共计30.31亿元,年末编制一般公共预算支出决算数共计65.27亿元。

二、审计调查评价意见

审计调查结果表明，此次专项审计调查所涉及的各个部门及其下属单位的预算管理和财务管理工作不断加强，预算收支总体规范，基本符合预算法及相关法律法规的要求，但还存在重大政策措施贯彻落实未完全到位，部门预算编制和执行、专项资金管理、国有资产管理、财务管理等方面不够规范的问题。

三、审计调查发现的主要问题

(一)重大政策措施贯彻落实方面存在的问题

1.个别项目推进缓慢。

2.个别单位未按要求清理拖欠账款56.57万元。

(二)部门预算编制、执行及调整方面

1.部分单位预算编制不合规、不科学、不完整。

(1)个别单位为非预算单位编制项目经费20万元。

(2)个别单位少编、漏编预算281.98万元。

(3)部分预算单位“三公”经费预算编制不合理。

2.29个一级预算单位支出进度不均衡,年底支出比例高。

3.预算与实际执行差异大。

(1)7个一级预算单位的13个项目预算执行率偏低。

(2)部分单位在“三公”经费科目列支其他费用200.94万元。  

4.非税收入征收管理不到位。

(1)非税收入未及时上缴国库719.84万元。

(2)个别单位扩大非税收入征收范围。

(三)遵守财经法纪和中央八项规定方面存在的问题

1.24个一级预算单位一般性支出未按规定压减。

2.部分财政资金清理和盘活不到位。

3.两个预算单位政府采购程序不合规。

4.个别单位“三公”经费支出不规范。

5.个别单位会议费报销不规范。

(四)专项资金分配管理使用方面存在的问题

1.个别单位审核把关不严,造成财政资金损失24万元。

2.个别单位审核把关不严,向不符合条件人员发放低保和特困救助补助金4.65万元。

3.个别项目未严格按照管理办法规定实施。

(五)国有资产管理方面存在的问题

1.8个一级预算单位存在资产闲置。

2.部分单位固定资产账实不符。

四、审计处理及整改情况

对上述问题，浏阳市审计局依法出具了审计报告，提出了审计整改意见和建议，被审计单位正按照审计机关的要求进行整改，截至2021年11月，大部分问题已整改到位，浏阳市审计局将动态跟踪后续整改情况。

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