浏阳市人民政府

        ——在2023年 9 月 30 日浏阳市第十八届人民代表大会

  常务委员会第十七次会议上

 市财政局局长  朱姿丰

  目   录

一、全市2022年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1．一般公共预算收入决算情况

2．一般公共预算支出决算情况

3．税收返还及转移支付情况

4．一般公共预算收支决算平衡情况

（二）政府性基金收支决算情况

（三）国有资本经营预算收支决算情况

（四）社保基金收支决算情况

（五）地方政府债务情况

（六）2022年专项资金绩效评价情况

（七）2022年财政决算草案审查变动情况

1．一般公共预算收支的变动

2．政府性基金收支的变动

二、2023年上半年预算执行情况

（一）上半年预算执行情况

1．以财源建设为主线，凝心聚力抓收入

2．以过紧日子为主题，全力以赴稳运行

3．以债务管理为主责，加力提效防风险

4．以财会监督为主攻，踔厉奋发促改革

（二）下半年工作举措

1．突出稳中求进，全力以赴培财源抓增收

2．优化支出结构，用心用情惠民生增福祉

3．释放政策效能，坚定信心稳投资促发展

4．聚焦重点领域，蹄疾步稳促改革谋新篇

主任、各位副主任、各位委员：

现将我市2022年财政收支决算草案和2023年上半年财政预算执行情况报告如下。

一、全市2022年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1．一般公共预算收入决算情况

地方一般公共预算收入完成101.14亿元，剔除政策性因素影响，同口径增长10.25%。

2．一般公共预算支出决算情况

一般公共预算支出完成174.05亿元，比上年增加10.32亿元，增长6.30%。

2022年支出决算数主要变化情况如下：

教育支出同比增加7.99亿元，增长25.16%，主要是上级规范津补贴政策及教师人数增加，教育系统人员经费增加；楚怡中等职业学校改扩建等建设项目支出增加。

科学技术支出同比增加1.86亿元，增长42.79%，主要是支持国家重要先进制造业、具有核心竞争力的科技创新高地建设，加大对科技创新企业的扶持力度，创新型省份建设专项资金、科技特派员专项经费等增加。

文化旅游体育与传媒支出同比减少5575万元，下降18.1%，主要是上级政策调整，博物馆建设基本陈列展览等一次性工作任务完成，上级补助资金及本级配套资金减少。

社会保障和就业支出同比增加2.39亿元，增长11.71%，主要是机关事业单位养老保险制度改革原试点退费资金、城乡居民养老金待遇提标支出、机关事业单位养老金待遇提标支出、优抚专项补助等支出增加。

卫生健康支出同比增加3.63亿元，增长31.94%，主要是核酸检测经费、隔离场所征用及运行经费等疫情防控支出增加；金阳医院、市妇幼保健院新院建设支出增加。

节能环保支出同比减少5087万元，下降20.15%，主要是上级政策调整，新能源公交车运营奖补资金减少；因资金结算周期原因，生态绿心区基础性补偿支出减少；固定污染源清理整顿和排污许可发证登记工作任务完成，相关支出减少。

城乡社区支出同比减少7.89亿元，下降27.78%，主要是受经济下行影响，科学铺排项目支出，调整优化支出结构，可用财力优先保障“三保”以及全市重点工作，城乡基础设施建设支出减少。

农林水支出同比增加2.38亿元，增长10.22%，主要是巩固脱贫攻坚成果，大力支持乡村振兴，推进美丽宜居村庄以及其他农村基础设施建设，相关支出增加。

交通运输支出同比增加2.08亿元，增长77.84%，主要是做好城乡公路建设，支持城乡区域协调发展，农村公路建设、城乡公交一体化建设、危桥改造项目等支出增加。

资源勘探工业信息等支出同比减少3.37亿元，下降55.08%，主要是第一批资产清查工作等一次性工作任务结束，相关专项支出减少；因上级政策调整，135工程升级版奖补资金、医用口罩等医疗物资扩产专项资金等减少。

商业服务业等支出同比增加6923万元，增长177.19%，主要是为促进商贸流通，支持经济发展，上级外贸发展专项、现代服务业发展专项、省开放型经济与流通产业发展专项资金增加。

金融支出同比减少777万元，下降33.8%，主要是上级多层次资本市场构建补助资金、小微企业信贷风险补偿资金减少。

自然资源海洋气象等支出同比减少7104万元，下降32.14%，主要是农村宅基地和集体建设用地一体确权发证项目受结算影响，暂未达到付款条件；浏阳河菊花玉宝石矿关闭退出工作完成，相关专项支出减少。

住房保障支出同比增加4.1亿元，增长151.05%，主要是上级保障性住房安居工程、棚户区改造及配套建设项目、公租房及配套基础设施补助和老旧小区配套等转移支付资金增加。

粮油物资储备支出同比增加2780万元，增长150.68%，主要是受疫情影响，采购公共卫生应急储备物资，应急储备物资支出增加。

其他支出同比减少9743万元，下降100%，主要是为进一步规范财政管理，各单位根据资金实际使用情况将其他支出细化至其他具体功能科目。

按照《预算法》规定，安排预备费2.12亿元，主要用于疫情、居民自建房安全排查等应急突发事件处置，具体为一般公共服务支出20万元、公共安全支出169万元、卫生健康支出1.49亿元、城乡社区支出2941万元、农林水支出396万元、交通运输支出100万元、资源勘探工业信息等支出344万元、粮油物资储备支出2242万元。

3．税收返还及转移支付情况

2022年，中央和省级财政共安排我市税收返还和转移支付53.48亿元，较上年增加10.87亿元，增长25.5%。一是返还性收入3.70亿元，与上年持平；二是一般性转移支付收入36.05亿元，较上年增加5.46亿元，增长17.85%；三是专项转移支付收入13.73亿元，较上年增加5.42亿元，增长65.36%。

4．一般公共预算收支决算平衡情况

按现行财政管理体制结算，全年地方一般公共预算收入完成101.14亿元，上级补助收入53.48亿元，地方政府一般债务转贷收入22.4亿元，调入资金31.48亿元（政府性基金调入28.45亿元、国有资本经营预算调入1936万元、其他调入2.84亿元），动用预算稳定调节基金3.32亿元，上年滚存结余1917万元，当年收入合计212.01亿元；一般公共预算支出完成174.05亿元，上解支出18.76亿元，地方政府一般债务还本支出17.48亿元，当年支出合计210.29亿元。收支相抵，年终结转1.72亿元。

（二）政府性基金收支决算情况

市本级政府性基金收入完成127.45亿元，占调整预算的102.35%。其中国有土地使用权出让收入124.87亿元，占调整预算的104.06%。

政府性基金本年支出完成138.63亿元，占调整预算的89.94%。其中国有土地使用权出让收入安排的支出89.30亿元，占调整预算的84.92%。

按照现行财政管理体制结算，市本级政府性基金收入完成127.45亿元，上级补助收入7097万元，地方政府专项债务转贷收入43.82亿元，上年结余收入9078万元，调入资金1.25亿元，当年收入合计174.14亿元；政府性基金支出完成138.63亿元，上解支出378万元，调出资金28.45亿元，地方政府专项债务还本支出1876万元，当年支出合计167.31亿元。收支相抵，年终滚存结余6.83亿元，结转下年使用。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

国有资本经营预算收入完成1956万元，占年初预算的103.6%，上级补助收入23万元，上年结余25万元，当年收入合计2004万元；安排国有资本经营预算支出68万元，调入一般公共预算1936万元，收支相抵，当年收支平衡。

（四）社保基金收支决算情况

社保基金预算收入完成20.24亿元（城乡居民基本养老保险基金8.53亿元、机关事业单位基本养老保险基金10.68亿元、失业保险基金1.03亿元），占调整预算的98.09%，比上年增加2.61亿元，增长14.79%；社保基金预算支出完成20.41亿元（城乡居民基本养老保险基金7.44亿元、机关事业单位基本养老保险基金12.04亿元、失业保险基金9310万元），占调整预算的95.26%，比上年增加4.88亿元，增长31.38%。

根据湘政发〔2019〕1号、长政办发〔2020〕24号、长人社函〔2020〕38号文件要求，我市负责编制城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金和失业保险基金等3个险种决算，其余险种均已由上级统筹管理，由上级财政部门统一编制决算。

（五）地方政府债务情况

2022年，省财政厅核定我市政府债务限额237.48亿元，其中新增债务限额48.37亿元。根据上述限额，全年发行新增债券47.69亿元，再融资债券17.67亿元，共65.36亿元，平均年限15.9年，平均利率3.11%。截至2022年底，全市地方政府债务余额237.06亿元，控制在省财政厅核定限额以内。

（六）2022年专项资金绩效评价情况

2022年，按照全面实施预算绩效管理要求，创新工作方法，提高绩效管理水平。全年组织对39个项目开展了重点绩效评价，评价金额达43.17亿元。将事前评估和事后评价、财政资金和财政政策评价、一般公共预算和社保基金预算评价等有机结合，探索开展了重大投资项目、政府采购、政府购买服务、社保基金等多种类型的绩效评价，拓展乡镇财政支出情况绩效评价工作，推进绩效评价扩面提质。根据评价结果调整项目预算9个，建议核减项目金额6759.1万元。

（七）2022年财政决算草案审查变动情况

与2023年2月27日向市第十八届人民代表大会第三次会议报告的执行数比较，部分收支数据有所变化，主要是一般公共预算收入总计和支出总计均由210.56亿元调整为212.01亿元，具体情况如下：

1．一般公共预算收支的变动

按照财政“省直管县”体制进行结算，上级财政实际结算情况有所调整：

（1）上级补助收入的变动。由53.15亿元调整为53.48亿元，增加3244万元，主要原因是财政和其他业务主管部门积极向上争资，其他一般性转移支付收入增加。

（2）债务转贷收入。由22.16亿元调整为22.40亿元，增加2375万元，主要原因是国际组织借款收入增加。

（3）调入资金的变动。由30.59亿元调整为31.48亿元，增加8854万元，主要是保障长沙市轨道交通项目资本金等分摊支出，故相应增加政府性基金调入资金。

（4）上解支出的变动。由预计16.76亿元调整为18.76亿元，增加2亿元，主要原因是按照上级要求，新增长沙市轨道交通项目资本金分摊支出。

（5）年终滚存结余的变动。由于上级补助收入、调入资金、债务转贷收入、上解支出的变动，影响年终滚存结余变动，由2.27亿元调整为1.72亿元，减少0.55亿元。按照省与市（县市区）结算要求，年终滚存结余全部结转下年使用。

2．政府性基金收支的变动

（1）上解支出的变动。由300万元调整为378万元，增加78万元，主要原因是专项债券发行费增加。

（2）调出资金的变动。由27亿元调整为28.45亿元，增加1.45亿元，主要是新增长沙市轨道交通项目资本金等分摊支出，故相应增加政府性基金调出资金。

（3）年终滚存结余的变动。由于上解支出、调出资金的变动，影响年终滚存结余变动，由8.29亿元调整为6.83亿元，减少1.46亿元。

二、2023年上半年预算执行情况

2023年上半年，财税工作始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神和中央经济工作会议、全国财政工作会议精神，深入落实习近平总书记对湖南重要讲话重要指示批示精神，全面落实省、市党代会、经济工作会议和财政工作会议精神，创新举措，攻坚突破，实现了财政运行稳健有序，风险防控稳步调优，财政改革纵深推进。

（一）上半年预算执行情况

1．以财源建设为主线，凝心聚力抓收入

聚焦“项目建设提速年、营商环境提质年”工作主题，以七个收入攻坚组和十大行业专项行动组为抓手，增强财源发展后劲，实现财源建设与经济发展同步推进和良性循环。一是聚焦重点领域。支持重点产业发展，落实打造国家重要先进制造业高地、支持科技创新高地建设等积极财政政策，发挥标志性项目的牵引作用，推进补链、延链、强链，推进产业基础高级化、产业链条现代化，打好收入来源“底子”。二是释放政策红利。积极落实组合式税费支持政策，实施“调、补、奖、缓、罚”综合措施，实现应退尽退，早退快退，1—6月，办理增值税留抵退税3.47亿元，确保政策红利直达市场主体，激活发展动能。三是强化税收征管。聚焦重点产业、重大项目、关键税种，开展收入攻坚专项行动，深入推进税费精诚共治行动，充分发挥收入攻坚会议制度优势，各部门通力协作，做好分析研判，确保应收尽收，应缴尽缴，壮大收入规模“盘子”。1—6月，税费精诚共治行动增加入库税收1.4亿元。四是资产盘活创收。制定《浏阳市国有“三资”清查、处置与管理改革实施方案》，按照“资源资产化、资产证券化、资金杠杆化”原则，分类处置盘活国有“三资”，累计盘活国有“三资”149项，盘活总金额9.87亿元。

2．以过紧日子为主题，全力以赴稳运行

始终把艰苦奋斗、勤俭节约作为财政工作指导方针，有保有压，以党政机关过紧日子，换老百姓过好日子。一是兜牢兜实“三保”民生底线。编制全市“三保”支出清单，清单内项目优先支付，清单外项目视库款情况统筹调度、有序安排，确保“三保”优先保障。1—6月共计完成“三保”支出50.38亿元。二是全力保障财政平稳运行。坚持“无预算不支出、有预算紧支出”原则，对财政支出实施限额管理，科学合理划定限额标准和额度，确保库款平稳运行。三是科学铺排政府投资项目。坚持“有保有压、量入为出”原则，按轻重缓急合理安排项目资金。政府投资项目一律实行资金来源审核，未通过审核一律不予立项。严格财政评审，严把支付标准，未达条件一律不予支付。1—6月，政府投资项目压减率达37.97%。

3．以债务管理为主责，加力提效防风险

坚持举债有度、用债有效、管债有规、偿债有方，全面加强政府债务和金融市场管理，切实守住不发生区域性系统性风险的底线。一是债务增速有效控制。严格执行一套表、一把尺，从合规性、必要性、可行性、收益性等维度，高质量、严规矩、一盘棋把握好新增融资的度，债务增速得到有效控制。二是债券发行有力推进。严格执行政府债券全生命周期管理，加快项目储备和债券发行，1—6月成功发行项目6个，到位债券资金16.9亿元，严格债务资金全流程管理，有效管好用好债券额度指标，政府投资项目建设得到有力保障。三是债务风险有效防控。打好防范化解政府债务风险阻击仗，1—6月，通过发行再融资债券偿还到期政府债务6.71亿元，付息4.54亿元，债务到期兑付，全市政府债务风险总体稳定可控。

4．以财会监督为主攻，踔厉奋发促改革

贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》，聚焦重大项目、重大战略、重大举措落实落地情况，加大监督力度，建立多方联动的财会监督体系，进一步提高财政资金使用效益。一是监督检查全面发力。扎实推进财会监督专项行动走深走实。以防范化解风险阻击仗为重点，全面开展监督检查和风险隐患排查。促进财会监督与审计监督的贯通，构建事前、事中、事后的全过程监督体系，进一步强化财经纪律刚性约束。二是绩效评价全域覆盖。采取“试点—推广—覆盖—建制”模式，将财政绩效评价拓展至全市所有乡镇（街道），聘请专家全方位参与制定乡镇（街道）整体支出评价体系，不断提升预算绩效评价工作的公信力和共识度。三是内控监督全面升级。抢抓内控信息化试点机遇，以业务流程为主体，以内控制度为参照，以比对预警为手段，建设智慧财政内控系统，不断提高内控管理数字化治理水平。打通政府投资项目管理、政府采购、财政评审三大系统间的数据壁垒，实现政府投资项目全流程闭环管理。

（二）下半年工作举措

2023年上半年，财政改革发展各项工作扎实推进，重点领域支出得到有力保障，财政运行总体平稳。与此同时，我们也清醒地认识到，财政运行管理中还面临一些突出问题和挑战。主要是：受减税降费、经济下行、上级一次性专项补助政策退出等因素影响，可用财力增量极为有限；“三保”和债务还本付息等刚性支出持续增长，长赣高铁、长浏快线、乡村振兴等市委重大战略部署都需要财力保障，财政收支矛盾更加突出；部分领域支出结构僵化固化，预算约束刚性有待加强，资金使用效益有待提高。下一步，我们将认真贯彻市委的决策部署，打好财源建设、支出保障、防范风险、改革创新组合拳，推动全市经济实现质的有效提升和量的合理增长。

1．突出稳中求进，全力以赴培财源抓增收

拓展行业税费精诚共治广度和深度，重点加强对食品制造、汽车销售、驾校、民办学校等行业，房土两税、所得税等税种的征收管理。加快长赣高铁、长浏快线、椒花水库等重大项目建设进度，加强纳税指导及重点项目税收监管，确保重大项目税收及时入库。进一步强化土地收入管理，加大土地招商力度，清理零散、小型地块，加强土地资源精细化管理，盘活批而未供等闲置土地。按照“摸清、盘活、规范”的步骤，依据“能用先用、不用可售、不售可租、能融则融、能缴则缴”原则，加速推进闲置资产资源清理利用，最大限度提升资产管理效益，拓宽收入来源。

2．优化支出结构，用心用情惠民生增福祉

增强重点领域财政保障，实施“大专项＋任务清单”编制模式，优先保障“三保”支出和市委重大决策部署，兜牢“三保”底线，持续提升民生福祉。进一步树牢过紧日子思想，严格做到无预算不支出，有预算也要紧支出、缓支出。创新投融资模式，进一步厘清政府支出边界，严控以政府及部门名义举办各类节庆活动，确需举办的通过市场化运作方式筹集资金，减少财政直接补助，节约财政资金。持续完善库款分级保障和动态预警机制，继续实行“三保”清单保障和财政支出限额管理，切实保障国库库款安全，防范财政运行风险。

3．释放政策效能，坚定信心稳投资促发展

打好打赢防范化解政府债务风险阻击仗，严控债务增量，稳妥化解存量，积极开好前门，充分发挥政府债券在融资和推动项目建设过程中的积极作用，聚焦短板领域和重点方向，加大项目储备力度，加快项目建设进度，努力形成实物工作量、形成有效资产、形成社会效益。加快政府债券发行，在坚决做到“无来源不立项”的前提下，管好项目立项“第一步”，完善政府债券项目“一案两书”，做好债券发行准备工作。加强专项债券全生命周期绩效管理，实现“借、用、管、还”的穿透式、全过程、跨部门监管，按照“谁使用、谁偿还”的原则，加强债券项目收益的归集和政府债券的还本付息。

4．聚焦重点领域，蹄疾步稳促改革谋新篇

探索推行新一轮市乡财政管理体制改革，合理划分市乡财政事权和支出责任，理顺市乡财政关系，赋予乡镇（街道）“聚财、生财、用财、管财”权力，激发乡镇（街道）、园区培植财源、发展经济的积极性。切实加强财会监督，开展财会监督专项行动、预算执行监督专项行动，探索建立发现问题与预算安排挂钩机制，及时纠正资金使用过程中的违法违规问题。做好审计整改“下半篇”文章，压实整改责任，抓好整改落实。对一些屡审屡犯问题，从制度机制上剖析原因、堵塞漏洞，防止类似情况再次发生。构建“部门全面评估＋财政重点评估”模式，健全完善重大政策和项目事前绩效评估机制，将评估结果作为重大政策和项目实施的主要依据。

2022年财政工作取得了较好的成绩，这得益于市委的正确领导，得益于市人大的监督支持，得益于社会各界的共同努力。2023年，财政工作形势依然复杂、任务依然艰巨，我们将在市委的正确领导下、主动接受市人大的监督和指导，认真听取市政协的意见和建议，贯彻落实本次会议审查意见，以“时时放心不下”的责任感和担当作为的精气神，攻坚克难、守正创新，奋力推进财政管理改革，为高水平绘就中国式现代化浏阳图景作出新的更大贡献！